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在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，隨著經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，給企業(yè)營造了良好的發(fā)展環(huán)境，也帶來了許多艱難挑戰(zhàn)。企業(yè)發(fā)展過程中，要面對諸多的風(fēng)險與合規(guī)的問題，嚴(yán)重威脅企業(yè)健康發(fā)展，因此，企業(yè)合規(guī)勢在必行，建立企業(yè)合規(guī)文化以及企業(yè)合規(guī)管理體系也越來越成為企業(yè)的普遍共識。為了提高企業(yè)內(nèi)控水平，需要在企業(yè)的發(fā)展過程中采用合規(guī)的經(jīng)營理念和風(fēng)險防范措施，并將合規(guī)的理念滲透到企業(yè)的運營管理中，保障經(jīng)營管理的每一個細(xì)節(jié)都能夠合規(guī)，從而形成企業(yè)內(nèi)控合規(guī)文化，提升內(nèi)控合規(guī)的守法意識，才能保障管理工作的順利開展。

一、      企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀分析

（一）重視程度不夠。目前部分企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)工作重視程度不夠，企業(yè)在運營過程中并沒有建立起對合規(guī)風(fēng)險管理的認(rèn)知，沒有充分認(rèn)識到合規(guī)工作的重要性，合規(guī)風(fēng)險意識淡薄。

（二）缺少完善的合規(guī)體系。很多企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理體系存在較多漏洞，并沒有根據(jù)企業(yè)的實際情況制定具體的合規(guī)管理制度，存在與實際脫節(jié)的問題，使得內(nèi)部控制制度模糊化的現(xiàn)象，在具體工作中缺乏可執(zhí)行性。另外，在實際的業(yè)務(wù)管理過程中，企業(yè)管理大多因為自身的利益和發(fā)展，并沒有嚴(yán)格制定內(nèi)控管理體系，出現(xiàn)隨意性和粗入型風(fēng)險管理，這樣就導(dǎo)致合規(guī)工作受多種因素影響，不能充分發(fā)揮其在企業(yè)的重要作用，效果趨于形式。

（三）合規(guī)人員不夠?qū)I(yè)。由于企業(yè)的不重視，導(dǎo)致對合規(guī)人員教育培訓(xùn)工作落實不到位，合規(guī)人員不能及時學(xué)習(xí)專業(yè)的合規(guī)管理工具、方法論，工作模式較為落后，工作效果容易產(chǎn)生系統(tǒng)性缺失。

二、企業(yè)應(yīng)該如何開展合規(guī)文化建設(shè)？

中瑞勤財稅法律服務(wù)團(tuán)隊認(rèn)為，開展合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)該要做到以下四點：

（1）樹立全員合規(guī)的經(jīng)營理念

規(guī)范文化建設(shè)的重點是人，員工是合規(guī)文化培育的關(guān)鍵。建設(shè)企業(yè)合規(guī)文化，就必須要讓全體員工意識到合規(guī)是一件大事，要讓合規(guī)的觀念和意識滲透到全體員工的血液中，要讓員工從被動合規(guī)轉(zhuǎn)變到主動合規(guī)。企業(yè)可以根據(jù)自身特點制定合規(guī)手冊和員工行為準(zhǔn)則，針對不同的合規(guī)風(fēng)險點和合規(guī)風(fēng)險領(lǐng)域建立不同的行為準(zhǔn)則，在企業(yè)內(nèi)營造人人合規(guī)的良好氛圍，促使企業(yè)每個員工在每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中、在開展日常經(jīng)營管理時能夠遵循法律、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，努力培養(yǎng)員工的合規(guī)意識，讓合規(guī)成為一種習(xí)慣、一種信念。

(2) 建立健全合規(guī)管理體系

通過建立健全合規(guī)管理體系，來防范合規(guī)風(fēng)險。組織在對其所面臨的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價的基礎(chǔ)之上，建立并改進(jìn)合規(guī)管理流程，從而達(dá)到對風(fēng)險進(jìn)行有效的應(yīng)對和管控。完善合規(guī)制度流程體系，需要科學(xué)合理的、完善的、高效的規(guī)章制度和操作流程，要對過去的規(guī)章制度和操作流程進(jìn)行及時、必要和科學(xué)合理的改進(jìn)，需要強化規(guī)章制度和操作流程的執(zhí)行力，以從根本上扭轉(zhuǎn)企業(yè)長期職責(zé)不清、責(zé)任落實難的狀況。

（3）建立合規(guī)審查機制

建立合規(guī)審查機制，合規(guī)審查是企業(yè)日常的、專業(yè)的合規(guī)管理活動。合規(guī)審查包括對企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面是否合規(guī)進(jìn)行審查，即對企業(yè)各個項目、各個法律文件、各項經(jīng)營活動是否合規(guī)進(jìn)行審查，提出合規(guī)意見并監(jiān)督其實施。合規(guī)審查一般由企業(yè)合規(guī)部、法務(wù)部以及外聘律師負(fù)責(zé)。

（4）構(gòu)建科學(xué)的激勵約束機制

構(gòu)建科學(xué)的激勵約束機制，企業(yè)的管理層需要處理好長期激勵與短期激勵的關(guān)系，保持可持續(xù)發(fā)展的動力；改變目前普遍使用的片面強調(diào)業(yè)績的考核制度加大風(fēng)險管理特別是合規(guī)風(fēng)險管理的考核權(quán)重；建立風(fēng)險管理人員的考核制度，引導(dǎo)和保障合規(guī)風(fēng)險管理人員處理好風(fēng)險管理的寬嚴(yán)關(guān)系，發(fā)揮其積極性；推行嚴(yán)格的獎罰激勵機制，獎罰標(biāo)準(zhǔn)力求全面、客觀，既要考慮業(yè)績指標(biāo)，又要突出合規(guī)執(zhí)行情況，積極倡導(dǎo)依法合規(guī)前提下的穩(wěn)健發(fā)展。

建立企業(yè)合規(guī)文化，要求合規(guī)從領(lǐng)導(dǎo)做起，建立企業(yè)合規(guī)的方針、組織、制度與流程，建立企業(yè)合規(guī)審查機制，開展合規(guī)培訓(xùn)與合規(guī)活動，確保全體員工樹立合規(guī)意識并且熟悉、支持和執(zhí)行企業(yè)的合規(guī)方針、目標(biāo)、制度和流程，履行企業(yè)社會責(zé)任。面對當(dāng)下日新月異的國內(nèi)外新形勢，企業(yè)的發(fā)展必須是科學(xué)、健康、穩(wěn)健、高質(zhì)量的發(fā)展，建立好企業(yè)合規(guī)文化，確保企業(yè)安全持續(xù)經(jīng)營，達(dá)成企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，勢在必行!

中瑞勤財稅法律服務(wù)團(tuán)隊精耕專業(yè)，經(jīng)驗豐富，為公司經(jīng)營是否存在重大的風(fēng)險進(jìn)行排查，防患于未然，為多家企業(yè)提供了全方位的企業(yè)經(jīng)營管理合規(guī)方案，為企業(yè)健康經(jīng)營保駕護(hù)航！